Сегодня рассмотрим тему: «Транзитный счет», основанную на мнении ряда авторитетных источников. На все возможные вопросы вам ответит дежурный юрист.
Содержание
- 1 Чем отличается валютный счет от транзитного
- 2 Транзитный счет
- 3 Что такое транзитный счет в банке и транзит денежных средств
- 4 Для чего нужны расчётный и транзитный счета и чем они отличаются?
- 5 Расчетный, текущий, транзитный счет — отличия, в чем разница
Чем отличается валютный счет от транзитного
План счетов банка помогает ориентироваться в сложностях финансового учета. Это способствует быстрому и грамотному прохождению средств от плательщика к получателю. Согласно плану, при работе с клиентскими средствами в валюте используются транзитный и валютный счета. Разберемся, как они работают.
Что такое транзитный и валютный счет
Основные расчеты между клиентами на территории нашей страны проводятся в рублях как для физических, так и для юридических лиц. Если кто-то ведет внешнеэкономическую деятельность, то для таких операций потребуется открытие дополнительно валютного счета. Он заводится по действующим нормативам параллельно с транзитным спецсчетом.
Ряд клиентов должны оформлять транзитные счета в банках
Зачем нужен транзитный счет
Транзитный и текущий валютные счета актуальны для тех, кто работает со следующими операциями за рубежом:
- оказание услуг иностранным контрагентам;
- проводит работы для нерезидентов;
- получает средства из-за рубежа и пр.
Имеющийся транзитный счет в евро, долларах, фунтах или других иностранных деньгах необходим для зачисления валютных средств в пользу российского получателя. Его нельзя использовать для тех же операций, какие проводятся с обычным расчетным, так как он задействован в валютном мониторинге.
Транзитник попадает в банковские проводки, когда осуществляется продажа на бирже поступивших иностранных средств или перечисление таможенных пошлин. Также через него зачисляют выручку в долларах, евро, фунтах и пр. или проводят оплату транспортных услуг.
Важно знать, что зачисление пришедших для резидента иностранных средств проводится на основании предоставленных банку документов (копии договоров, инвойсы и пр.), поэтому в качестве транзитных (недоступных для клиента) деньги могут оставаться до 15 дней. Если же подтверждение не было получено, то сумму отправляют обратно плательщику, минуя зачисление получателю.
В чем разница между транзитным и валютным счетом
Визуально по номеру можно определить, как отличить транзитный счет от валютного. В цифрах на седьмой позиции у первого стоит 1 (единица), а у второго стоит 0 (ноль). Остальные знаки будут идентичными. Иногда некоторые потенциальные получатели средств из-за рубежа интересуются, какие цифры требуется указать в заключаемом договоре в разделе финансовых реквизитов.
Специалисты рекомендуют не указывать транзитник, так как все равно сумма изначально автоматически будет зачислена на него для валютного контроля. Достаточно указывать в контрактах цифры р/с или в/с, а чем отличается валютный счет от транзитного, уже понятно.
Раньше требовалось самостоятельно уведомлять налоговые органы об открытии в/с. Теперь эта обязанность банка, который в автоматическом режиме отправляет все данные фискалам в электронном виде.
За транзитный счет может взиматься плата за обслуживание
Сроки перевода денежных средств с транзитного счета на валютный
Пришедшая из-за границы валюта по действующему законодательству просто так не может быть зачислена на счет получателю. Для получения ее необходимо банку предоставить в течение 15 календарных дней документальные подтверждения. В противном случае перевод денег с транзитного счета на валютный совершен не будет, а финансовое учреждение отправит средства обратно.
К обязательным документам относятся:
- заверенная оттиском печати и подписями копия контракта, в которой прописаны параметры сделки с указанием валюты, общей стоимости товара, единицам или объектам продажи;
- спецификация (приложение к договору), в которой подтверждается сделка и указываются конкретные параметры данной операции;
- справки о валютной операции, например, акты приема-передачи.
Эти документы хорошо знакомы экспортерам, отправляющим продукцию за границу. Некоторые банки взимают плату за проведение валютного контроля, поэтому необходимо данный факт узнать до заключения договора.
При каких условиях транзитный счет не требуется
У резидента может быть открыто несколько в/с. Если между ними происходит переброска средств по инициативе владельца, то в операции не используется т/с. Финансы переходят без валютного контроля.
Выводы
Для работы с валютой требуется заранее изучить соответствующее законодательство. Особенно важно следить за изменениями сроков предоставления документов в банк, чтобы пройти скорее валютный контроль и получить выручку.
http://vkursedollara.com/scheta/chem-otlichaetsya-valyutnyy-schet-ot-tranzitnogo.html
Транзитный счет
Транзитным называют счет, который открывается параллельно с валютным счетом и является вспомогательным. Если упростить, то на транзитном счету лежат средства в иностранной валюте до тех пор, пока владелец основного счета проходит валютный контроль.
Исходя из определения, которое было дано выше, можно сделать вывод, что транзитный валютный счет потребуется только тем организациям (коммерческим и некоммерческим), которые ведут экспортную деятельность. Они отправляют свои товары за рубеж и получают оттуда оплату. Если вы планируете получать оплату в валюте, отправлять в другие страны товар на продажу, сырье для производственных целей или основные средства, которые будут использоваться в производстве других компаний, то без валютного счета вам не обойтись, а значит, рядом всегда будет находиться номер транзитного счета.
Как открыть транзитный счет?
Когда клиент приходит в банк и открывает валютный счет, сразу же вместе с ним открывается и транзитный. Особенностью транзитного счета является тот факт, что для его открытия нет нужды заключать отдельный договор, да и отказаться от него компании-экспортеры (а именно они имеют больше всего взаимоотношений с иностранными коллегами и чаще других получают средства) не могут.
На самом деле никаких особых действий предпринимать не надо — мы уже упоминали выше, что текущий транзитный счет открывается параллельно с валютным. В связи с этим список документов полностью совпадает с тем, который подается на открытие валютного счета:
- нотариально заверенная копия устава предприятия, в котором упоминается о том, что предприятие занимается экспортом товаров и услуг;
- образцы подписей и печати компании. На их основании проводится процедура идентификации, когда нужно провести валютную операцию;
- решение об открытии предприятия, также заверенное нотариусом;
- имеющиеся договоры, акты, инвойсы и прочие документы, которые уже имеются и которые подтверждают, что компания занимается экспортом услуг и имеет все основания для использования полученной валютной выручки.
Ну и в завершение необходимо написать заявление на открытие двух счетов — валютного и транзитного. И если ранее об открытии валютного счета или особых расчетных счетов необходимо было сообщать в полицию, то сейчас эта норма в отношении обоих счетов отменена, что подтверждено соответствующим письмом Минфина №03-02-07/1/15053, которое было выпущено в мае 2015 года.
Что такое валютный контроль с точки зрения законодательства?
Валютный контроль проходят все компании, которые получают переводы денежных средств из-за рубежа. Во время проведения этого контроля банк получает от владельцев счета (в основном юридических лиц) информацию о том, что деньги получены на законных основаниях. Какие документы следует предоставить компании в банк, чтобы у них не возникло проблем с поступлением валюты? Список небольшой, поэтому сложностей с ним не возникнет:
- договор с иностранным покупателем, где указаны условия оплаты (полная или частичная предоплата или оплата по факту доставки);
- счета, выставленные компанией-экспортером для оплаты за отгруженный или планируемый к отгрузке товар;
- спецификации, расшифровывающие, какие именно товары отгружаются и по какой стоимости;
- акты приема-передачи товаров, если отгрузка уже состоялась, товар дошел до покупателя и документы успели вернуться.
Кроме того, компания должна предоставить в банк распоряжение, подписанное уполномоченным лицом, в котором будет содержаться информация о намерении зачислить средства с транзитного счета на текущий.
Процесс проверки иногда занимает не один час и даже не один день. Перечислить деньги сразу на валютный счет организации не представляется возможным, поскольку в этом случае деньги автоматически станут собственностью владельца счета и могут им использоваться в полной мере, а этого нельзя делать, пока происхождение средств не подтверждено. Но и оставлять уже перечисленные деньги от иностранного финансового учреждения на их счетах тоже неприемлемо. Вот и создают банки так называемые транзитные счета, чтобы временно хранить на них деньги.
О каком же сроке идет речь? Идеально, если все произойдет через один рабочий день, и тогда уже завтра операция подтвердится и деньги будут переведены законному владельцу. Ну а что делать, если в проведении операции будет отказано? Банк вправе потребовать дополнительные справки. Закон говорит о том, что валютный контроль должен длиться не более 15 дней. Этого времени априори достаточно для того, чтобы проверить все интересующие моменты и сделать вывод о происхождении денежных средств.
Эти деньги формально считаются деньгами предприятия, а потому их следует фиксировать в 1С как собственные денежные средства, хранящиеся на транзитных счетах, и отображать в рублях по соответствующему курсу.
Что происходит после валютного контроля?
Если ситуация заканчивается хорошо, происхождение денег подтверждается, то происходит зачисление с транзитного счета на основной. Причем перечисление может происходить как в иностранной валюте, в которой открыт валютный счет, так и на рублевый счет (по внутреннему банковскому курсу) — это решение принимает компания, чьи валютные средства пока находятся на транзитном счету.
Если же у банка остались вопросы, то он может запросить повторно некоторые документы, касающиеся поступивших денег. До тех пор, пока банк не удостоверится, что эти средства не имеют проблем с обоснованием их получения, он будет продолжать держать деньги на транзитном счету.
Почему банки так тщательно проверяют происхождение средств? Все дело в том, что в этом случае финучреждения являются контролерами, заменяя собой государство. Если контроль будет проведен неверно, с нарушением процедуры или в спешке, без должного уровня проверки всех предоставленных документов, у банка могут возникнуть серьезные проблемы, вплоть до лишения лицензии.
Какие законодательные акты регулируют работу с транзитными счетами?
В этой связи хотелось бы упомянуть те же самые нормы законодательства, которые регулируют работу валютного счета, а именно:
- Статья 140 Гражданского кодекса Российской Федерации.
- Федеральный Закон № 173-ФЗ от 10.12.2013 «О валютном регулировании и валютном контроле».
- Инструкция Центрального банка России, датированная 30 марта 2004 года под номером 111-И, которая поясняет основные моменты, связанные с учетом средств в иностранной валюте.
http://bilderlings.com/ru/blog/tranzitnyj-schet/
Что такое транзитный счет в банке и транзит денежных средств
Когда ваш бизнес вышел за пределы своей страны и вы продаете свой товар за границей, то возникает необходимость в банковском (валютном) аккаунте. Вместе с ним автоматически открывают и транзитный счет для выполнения расчетных функций. Рассмотрим подробнее, что это и как всё происходит.
Транзитный счет в банке — что это такое
Если рассмотреть терминологию, то это аккаунт в валюте другого государства, которую используют для перевода оплаты за услугу или товар.
До 2007 года каждый бизнесмен, который ведет бизнес все территории государства, отдавал часть своей прибыли: в разные года эта сумма колебалась от 10 до 50 %, в зависимости от требований законодательства. К большой радости предпринимателей, сейчас этот процент равен 0%, благодаря таким банковским профилем.
Чтобы пользоваться транзитным счетом, нужно уплачивать установленный размер комиссионного сбора и продавать на отечественном рынке установленную часть валюты от полученной прибыли по фиксированной ставке курса. Также одним из условий пользования банковским счетом является перевод части иностранных денег в отечественный эквивалент, согласно текущему курсу обмена.
При этом сделать непросто: чтобы продать/обменять валюту, владелец должен написать специальное заявление, где необходимо указать величину перевода в денежных знаках. Суммы перенаправляются с целью покрытия убытков. Это обязательно юридическим лицам при возникновении деловых контактов с нерезидентами государства. Для удобства таким способом пользуются и страховые конторы из других государств.
Для чего требуется
Так что такое транзитный счет в банке и для чего он нужен? Он используется для того, чтобы фискальные (налоговые) органы могли контролировать деятельность бизнесмена. Также это «промежуточный пункт» для обмена валюты, согласно курсу: то есть сначала деньги переводятся на транзитный номер, а потом только с него на обычный. Это касается как предпринимателей, так и физических лиц.
Он применяется в рамках проведения переводов за следующие услуги:
- Перевозка грузов в другую страну;
- Страховочные выплаты;
- Трансфер товара.
С него могут уплачивать комиссию и административные сборы.
Хотите начать использовать деньги, которые поступили вам? Подтвердите реальность операции, проведя идентификацию. Для этого просто принесите банк и в налоговую:
- Справку о валютной операции.
- Контракт, где обозначена причина для перевода финансов.
Банк может брать комиссию, так как он является агентом валютного контроля, услуги которого являются небесплатными. Все тарифы прописаны в договоре на расчетно-кассовое обслуживание.
Правила пользования счетами определены в специальной инструкции Центрального Банка под номером 111-И, от 30.03.2004. Главные условия операций с валютой внутри РФ регламентирует ФЗ № 173 «О валютном регулировании и валютном контроле» (закон вступил в силу 10.12.2003). Любой человек, который будет проводить операции с долларами или евро, должен знать эти правила.
Структура
Всем известно, что законной валютой России является рубль, но при возникновении экспортных отношений разрешено применять иные денежные знаки. Для удобства и фиксирования данных используются промежуточные аккаунты. Транзитный счет в банке – это пример аккумулирующего (накопительного) счета, и распорядиться суммой человек сможет только через 15-дней после поступления.
Он состоит из таких элементов (реквизитов):
- уникальный номер, состоящий обычно из 20 цифр;
- БИК — код банковского учреждения;
- договор об открытии транзитного валютного счета должен иметь ваши данные — ИНН и КПП;
- номер банка-корреспондента (тоже двадцатизначный).
Зачастую номер называют банковским идентификатором, так как каждая группа цифр определяет собой зашифрованную информацию. Итак, первые три цифры означают номер І группы. Вторые две — номер ІІ группы. Шестая, седьмая и восьмая цифры определяют код валюты. Девятая — это проверочный номер. Следующие четыре цифры определяют, какой кредитно-финансовой организации принадлежит данный счет. На разновидности учреждения указывают следующие две цифры после ними. Последние пять цифр — это внутрибанковский ориентир, по которому идентифицируют клиента.
Чем отличается расчетный счет от транзитного
Если мы уже разобрались, для чего необходимы валютные номера, то стоит определиться с их характеристиками и принципиальными отличиями.
Для этого давайте ознакомимся с таблицей, где есть описание:
ХарактеристикаРасчетныйТранзитный1. ПредназначениеФиксирование и учет производимых операцийКраткосрочное сбережение денежных средств в иностранной валюте2. Срок храненияОграничен сроком действия контракта15 дней3. Сферы примененияНет ограниченийПрименяется для: аккумулирования прибыли; оплаты таможенных сборов и пошлин; конвертирования некоторой части прибыли в инвалюте (10-50%); при оплате услуг по транспортировке грузов через границу.4. Отличие в учетной записи (цифра на седьмой позиции)15. Валютный контрольНе обязателен, так как обычно аккумулирует денежные суммы в национальной валютеОбязателен Свидетельство о государственной регистрации ип